Nonqualified Optio-Oikeus Verotuksessa Raportointi

Käyttämättömät optio-oikeudet. Jotka sinun on tiedettävä, kun käytät ei-oikeutettuja optio-oikeuksia. Varitsemattomalla optio-oikeuksillasi on oikeus ostaa osakkeita tietyllä hinnalla. Käytät tätä oikeutta, kun ilmoitat työnantajallesi ostoksestasi ehtojen mukaisesti. optiosopimus Oikeudenmukaiset verotukselliset vaikutukset riippuvat optio-oikeuden käyttämisestä, mutta yleensä olet raportoinut korvaustulon, joka on yhtä suuri kuin tavoite-osio harjoituksen aikana. Huomaa Tässä kuvatut säännöt ovat voimassa, jos varastossa on jos sinulla on rajoittamaton oikeus myydä se, tai voit lopettaa työpaikkasi luopumatta siitä mitä tahansa varaston arvoa. Katso, kun varastosta annetaan, jos varastosta ei anneta kun harjoittelet vaihtoehto, sovelletaan sääntöjä rajoitettu varastossa kuvattu ostaminen työnantaja Stock ja § 83b Election. Bargain elementti. Bargain elementti optio on eron kantatiedon arvosta harjoituksen ajankohdasta ja varastosta maksetusta summasta. Esimerkki Sinulla on mahdollisuus, joka antaa sinulle oikeuden ostaa 1 000 osaketta, 15 osaketta kohden Jos käytät koko vaihtoehdon kerrallaan kun osakekannan arvo on 40 osaketta kohden, edullinen osa on 25 000 40 000 miinus 15 000. Varaston arvo olisi määritettävä liikkeeseenlaskun ajankohdasta alkaen. Julkisen kaupankäynnin kohteena olevan kannan arvo määritetään yleensä korkean ja alhainen raportoitu myynti tuona päivämääränä Yksityisomistuksessa oleville yrityksille arvo on määritettävä muilla keinoilla, ehkä viitaten yrityksen viimeaikaisiin yksityisiin liiketoimiin tai yrityksen kokonaisarviointiin. Alkuaineet tulona. palveluista saatua vaihtoehtoa pidetään korvaustulona. Yllä olevassa esimerkissä ilmoittaisit 25 000 tuloa, aivan kuin yritys olisi maksanut sinulle 25 000 käteisbonuksen. tässä summassa myyntivoiton mukaan. Maksettavan veron määrä riippuu veroluokastamme. Jos koko summa on 30-sarjassa, maksat esimerkiksi 7500 plus valtion tai paikallisen tuloveron. Jos käytät suurta vaihtoehtoa, on todennäköistä, että osa tuloista nousee korkeampaan verokantaan kuin tavallisella. Tärkeää on keskittyä aika ajoin, jos mahdollista, että sinun on ilmoitettava tästä tuloista ja maksettava vero, vaikka et halua t myy varastosi Et ole saanut mitään rahaa itse asiassa, maksat käteistä käyttääksesi valintaa, mutta sinun on vielä keksittävä lisää rahaa maksamaan IRS: tä Tämä on yksi syy, jonka etukäteissuunnittelu on tärkeä vaihtoehtojen käsittelyssä. työntekijää tai työntekijää, kun olet saanut vaihtoehdon, yrityksen on pidättäydyttävä, kun käytät optiota Tietenkin lähdeverotus on täytettävä rahana. IRS ei voinut hyväksyä osuuksia osakkeista. Yhtiö voi käsitellä useita tapoja lähdeveron vaatimus nt Yleisimpiä on yksinkertaisesti vaatia sinua maksamaan lähdevero käteisenä, kun käytät option. Example You käytä option ostaa 1000 osaketta 15 per osake, kun ne ovat uudelleen 40 per osake Yhtiö vaatii sinua maksaa 15 000 osakkeen merkintähinnasta 9 000: een kattamaan valtion ja liittovaltion lähdeverotusmaksut. Maksettu summa kattaa liittovaltion ja valtion tuloveroa ja työntekijöiden osuuden myös työveroista. Tuloveron ennakonpidätys on luotto veroa, jota veloitat ilmoittaessasi vuoden lopun tulot Valmistaudu vaadittavan lähdeveron määräksi Voi olla tarpeeksi suuri kattamaan koko veron määrä Voit päätyä veroon 15. huhtikuuta vaikka maksat ennakonpidätyksen kun olet käyttänyt vaihtoehdon, koska lähdeveron määrä on vain arvio todellisesta verovelvollisuudesta. Jos olet sellaisen yrityksen työntekijä, joka on myöntänyt vaihtoehdon, eikä hän ole palkansaaja e, kun olet saanut vaihtoehdon, pidättäminen ei ole voimassa, kun käytät sitä Tulot tulee ilmoittaa lomakkeelle 1099-MISC lomakkeen W-2 sijaan Muista, että tämä on korvausta palveluista Yleensä tämä tulo riippuu itse työttömyysvakuutus sekä liittovaltion ja valtion tulovero. Tasa-arvo ja tilanpitojakso. Tärkeää on seurata perustaasi varastossa, koska tämä määrää, kuinka paljon voittoa tai tappiota ilmoitat, kun myydät varastosta Kun käytät ei-oikeutettua vaihtoehtoa perusta on yhtä suuri kuin summa, jonka olet maksanut varastosta ja rahasummasta kertyneiden tulojen määrä käyttämääsi esimerkissä. Käytössä olevassa esimerkissä perustasi on 40 per osake. Jos myydät varastossa jonkin myöhempänä ajankohtana 45 euroa osakkeelta , voitto on vain 5 per osake, vaikka olet maksanut vain 15 osaketta varastosta. Voitto on myyntivoittoa, ei korvausta. Tietyille rajoitetuille tarkoituksille, erityisesti arvopaperilakien nojalla, pidit jälleen kuin omistat rahaston ck ajanjaksolla, jonka aikana sinulla oli vaihtoehto. Mutta tämä sääntö ei sovi, kun määrität uudelleen, minkälainen voitto tai tappio on myytävänä. Sinun on aloitettava varastokannasta, kun olet ostanut vaihtoehdon. yli vuoden päästä saada pitkäaikaista myyntivoittoa. Muita menetelmiä liikuntaa. Yllä oleva kuvaus olettaa, että käyttämäsi ei-ammattimaisen vaihtoehdon maksamalla rahaa on olemassa kaksi muuta tapaa käyttää vaihtoehtoja, joita joskus käytetään Yksi on ns. vaihtoehto Vaihtoehtoina käytetään varastosi käyttämistä, jonka olet jo maksanut suoritushinnasta vaihtoehdossa. Nämä menetelmät ja niiden verovaikutukset on kuvattu seuraavissa sivuissa. Työntekijöiden optio-oikeuksien ja veroilmoituslomakkeiden täydellinen opas. Työntekijät usein korvaamaan työntekijöille muuta hyötyä kuin vain palkkatarkastuksella Optio-oikeudet ja osakehankintasuunnitelmat ovat yhä suosittuja. Täällä on joitain yleisempiä työntekijöiden optio-oikeuksia ja - suunnitelmia, Tarvittavat veroselvityslomakkeet, jotta verotusajat ovat vähemmän stressaavia. Työntekijän optio-oikeudet ja suunnitelmat. Työntekijän osakepalkkiohjelmat ESPP. Tämä työnantajan kautta tarjottu vapaaehtoinen ohjelma mahdollistaa palkkamaksujen käyttämisen yhtiön osakkeiden hankkimiseen alennus Alennus voi olla enintään 15 alhaisempi kuin markkinahinta. Yleensä on tarjonta-aika, jona työntekijä voi maksaa rahoitusosuuksia tälle ohjelmalle. Osakkeiden markkinahinta määritetään ostopäivänä, jolloin Työntekijän osuuksiin käytetään työntekijöiden osuuksien hankkimista alennuksella. Kun työntekijällä on hallussaan varastossa oleva määrä, alennus pidetään tavanomaisena tulona ja hänet sisällytetään lomakkeeseen W-2 työnantajan epäkuranttiasemassa tai sitä pidetään pääomana voitotuloja ja myyntikelpoisen positioajankohtana. Vähättelevien positioiden osalta oikaistut kustannusperustasi ovat lomakkeen W-2 mukaiset korvaustulot sekä r hankintamenoa. Kelpoisuuspositioissa kustannusperustaasi on yksinkertaisesti hankintameno, joka mahdollistaa alennuksen ilmoittamisen myyntivoitona tavanomaisen tulon sijasta. Rajoitetut yksiköt RSU. Nämä kantaliikkeet palkitaan työntekijälle korvauksena. työntekijä ei saa palkkiota palkkion myöntämishetkellä, mutta hänellä on erityinen palkkiosuunnitelma, joka kertoo, milloin työntekijä saa varaston. Kun työntekijä saa rahasummat, työntekijä saa yksiköt ja vastaanotetun kannan FMV: n oikeudenmukaisen markkina-arvon sinä päivänä katsotaan tulo Voit valita työnantajan suunnitelman mukaan tilisiirto-osuustulon, varastosäiliöhetkellä tai lippa-ajankohtana kertyneistä tuloista. Tuloilmoitettu summa lomakkeella W-2 työnantajallasi silloin, kun varastoliivit sitten ovat omaan käyttöön sovitettuja kustannusperusteita näissä varastossa. Vahvistetut optiot ISO. ISO-yksiköiden vaatimukset ovat tiukempia ja tarjoavat puolestaan ​​edullisempia veroja syömistä. ISO-yksiköitä on pidettävä vähintään vuoden ajan optio-oikeuksien käyttämisen jälkeen. Lisäksi osakkeita ei voi myydä ennen kuin vähintään kaksi vuotta optio-oikeuksien antamisesta. Tästä syystä kaikki alennukset, jotka saat ostamalla näitä optioita verotetaan pitkäaikaiseksi myyntivoitoksi, joka tuottaa alhaisemman verokannan kuin tavanomaiset tulot. Nesteettömät optiot NSO. Vaikka ISO-yksiköt ovat rajoittavampia, NSO-yksiköt ovat yleisempää. Nämä optio-oikeudet tuottavat tavanomaisia ​​tuloja ja pääomatulon menetys. nämä optiot myönnetään, ne myönnetään ennalta määrättyyn hintaan. Tämä mahdollistaa työntekijän käyttää näitä optioita kyseiseen hintaan riippumatta osakkeen hinnasta optio-oikeuksien toteuttamispäivänä. Kun optio toteutetaan, työntekijällä on tavanomaiset tulot erolla niiden hinnan välillä, jonka ne maksavat tukihinnan ja oikeudenmukaisen markkina-arvon FMV: n päivämäärästä, jolloin ne ostivat osakekurssin. Jos sinulla on kuluvana vuonna työnantajalta korvaustuloja, nämä tulot sisältyvät W-2-lomakkeeseen laatikossa 1. Jos myyt varastokokonaisuuksia verojen kattamiseksi, nämä tiedot sisältyvät myös lomakkeeseen W-2. Tarkastele laatikoita 12 ja 14, koska se selittää kaikki tulot, lomakkeeseesi W-2, joka liittyy työntekijän optio-oikeuksiin. Saat lomakkeen 1099-B vuoden aikana, jolloin myydät osakkeet. Lomake ilmoittaa kaupasta saatavan myyntivoiton tai - tappion verotuloksesta. lomakkeen 1099-B kustannusperusmaksun tarkistaminen Lomakkeen 1099-B kustannusperusta perustuu välityspalvelumme käytettävissä oleviin tietoihin. Jos saatavilla olevat tiedot ovat puutteellisia, kustannusperustainen summa saattaa olla virheellinen. Jos kustannusperustainen summa lomakkeella 1099-B ei täsmää omaa mukautettua kustannusperustastasi kirjaamiesi tietojen mukaan, anna TaxACT-sovituskoodi B TAI-lomakkeella voit myös sisällyttää kustannusperustaasi lomakkeeseen 1099-B, joten sinun tulee syöttää Korjausmäärä koodilla B. Jos lomakkeesi 1099-B puuttuu sinun on edelleen laskettava ja ilmoitettava kustannusperusta verotuksellasi. Form 3921 myönnetään kannustinjakelulle sen vuoden aikana, jona he siirtyvät työntekijälle. Tämä lomake sisältää tarvittavat tiedot näiden yksiköiden myynnin asianmukaiseksi raportoimiseksi kun päätät myydä niitä tulevaisuudessa. Vaikka sinun ei tarvitse syöttää tietoja lomakkeesta 3921 veroilmoitukseen lomakkeen vastaanottamisvuonna, tallenna lomake sijoitustallenne. Form 3922 myönnetään työntekijälle ostamasi optio-oikeudet, joita olet ostanut mutta jotka eivät myy. Koska et ole myynyt varastossa, tilan pituusvaatimuksia ei ole määritetty. Siksi työnantaja ei sisällä lomakkeen W-2 korvaustuloja tavanomaisina tuloina. voit käyttää tulevaisuudessa, kun myy yksiköt ja sinun täytyy ilmoittaa tulot veroilmoituksestasi. Kuten lomake 3921, tallenna lomake 3922 ja investointitietueesi. TaxAct tekee valmistella ja arkistoida verot nopeasti, helppoa ja edullinen, jotta saisit maksimaalisen hyvityksen. Se on paras verovapaus. Aloita nyt ilmaiseksi tai kirjaudu TaxAct-tiliisi. Kiitos tiedustuksestani. Minulla on kysymys verotilintarkastajalleni. T-tiedoston verotus. 2014. Verot ilman muotoa. 3921. Yritykseni kirjanpitäjä on koskaan jättänyt tai jakanut jotakin näistä lomakkeista ja ei näytä luulevan, että ne ovat välttämättömiä. Käytin vaihtoehtojaan vuonna 2014 ja myydään vuonna 2015. Minulla on laajennus veroistani lokakuun loppuun asti, mutta pitäisikö minun pitää kiinni siitä, että saan 3921. se minulle. Thanks for your help. Speak Your Mind Peruuta vastaus. Jos saat mahdollisuuden ostaa varastossa maksuna palveluitasi, sinulla voi olla tuloja, kun saat valinnan, kun käytät vaihtoehtoa tai kun luovut optio-oikeuksilla tai optio-oikeuksilla optio-oikeuksilla. Optio-oikeuksilla on kahdenlaisia ​​optioita. Osakepalkkiohjelman tai kannustinjärjestelmän mukaisen optio-oikeuden mukaisen ISO-suunnitelman nojalla annetut ehdot ovat lakisääteisiä optio-oikeuksia. työntekijän osakehankintasuunnitelma tai ISO-suunnitelma ovat tilintarkastamattomia optio-oikeuksia. Ilmoittakaa julkaisuun 525 Verotettava ja ei-verotettava tulo sen määrittämiseksi, onko sinulla lakisääteinen vai ei-tilattu optio. Optio-oikeudet. Jos työnantaja myöntää sinulle lakisääteisen optio-oikeutta, et yleisesti ota mitään summaa bruttotuloksesi, kun saat tai käytät vaihtoehtoa. Voit kuitenkin joutua vaihtoehtoisen vähimmäisveron kohteeksi vuoden aikana, kun käytät ISO: tä. Lisätietoja on kohdassa Lomake 6251. verotettavaa tuloa tai vähennyskelvottomuutta, kun myyt ostoksesi, jonka olet ostanut optiota käyttäen. Yleensä tätä määrää pidätte myyntivoitona tai - tappiona. Jos et kuitenkaan täytä erityisiä pitoperiaatteja, sinun on käsiteltävä myyntitulot tavallisiksi tulot Lisää nämä määrät, joita käsitellään palkkana, varaston perusteella määritettäessä voiton tai tappion varastoon. Katso julkaisu 52 5 tarkempia tietoja optio-oikeustyypistä sekä säännöt tulon ilmoittamisesta ja siitä, miten tulot raportoidaan tuloverotarkoituksiin. Osakepohjan lisäys - ISO: n käyttämisen jälkeen sinun on saatava työnantajallesi lomake 3921 PDF, Kannustuskannan käyttö 422 b § Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot, jotka ovat välttämättömiä pääoman määrän ja tavanomaisen tulon määrittämiseksi, jos sitä on sovellettava ilmoitettavaksi palautuksestasi. Työntekijän osakehankintasuunnitelma - Ensimmäisen siirron tai myynnin jälkeen työntekijän osakehankintasuunnitelman perusteella myönnetystä optiosta hankitun osakekannan, sinun on saatava työnantajallesi lomake 3922 PDF, henkilöstön osakehankintaohjelmaan hankitun osakekannan siirto osastolla 423 c. Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot, jotka tarvitaan määrittämään oikea määrä pääomaa ja tavanomaisia ​​tuloja, jotka on ilmoitettava palautuksestasi. Nonstatutory Stock Options. Jos työnantaja myöntää sinulle nonstatutory stock valita ioni, sisällytettävä tulo ja siihen sisällyttävä aika riippuu siitä, voidaanko option oikeudenmukainen markkina-arvo helposti määrittää. Valmis määritetty käypä arvo - Jos vaihtoehtoa vaihdetaan aktiivisesti vakiintuneilla markkinoilla, voit helposti määrittää vaihtoehdon oikeudenmukainen markkina-arvo Katso julkaisu 525 muille olosuhteille, joilla voit helposti määrittää oikeudenmukaisen markkina-arvon optio-oikeudella ja säännöt, joilla määritetään, milloin sinun pitäisi ilmoittaa tulot optioon, jolla on helposti määritettävissä oleva käypä markkina-arvo. Ei helposti Määritellyt käypä arvo - Useimmat vapaaehtoiset optiot, joilla ei ole helposti määritettävissä olevaa käypää markkina-arvoa Vaihtoehtoisten optioiden ilman helposti määritettävissä olevaa käypää markkina-arvoa ei ole verotettavaa tapahtumaa, kun optio myönnetään, mutta tuloihin on sisällytettävä Harjoittelun jälkeen saadut varat, vähemmän kuin maksettu summa, kun käytät vaihtoehtoa Sinulla on verotettava tulo tai vähennyskelvottomuus, kun myyt saadut optio-oikeudet Yleisesti tätä määrää kohdistetaan myyntivoitoksi tai - tappioiksi. Tarkat tiedot ja raportointivaatimukset ovat julkaisussa 525. Viimeisin päivitetty tai Päivitetty 17.2.2017.